Изменение перечня иностранных бирж для целей валютного контроля

Print Friendly, PDF & Email

30 апреля 2019 года вступило в силу Указание Банка России № 5095-У (далее – «Указание»), которое расширило основания для зачисления денежных средств на счета физических лиц в иностранных банках.

Напомним, что Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» содержит закрытый перечень оснований, по которым физические лица, являющиеся резидентами для целей российского валютного регулирования, вправе зачислять денежные средства на свои счета в иностранных банках. При этом зачисление денежных средств по основаниям, прямо не предусмотренным законом «О валютном регулировании и валютном контроле», влечет административную ответственность в виде штрафа от 75 до 100 процентов от суммы неразрешенной валютной операции, а также ответственность за последующее использование денежных средств, зачисленных с нарушением.

C 1 января 2018 года физические лица – резиденты для целей валютного регулирования вправе зачислять на счета в иностранных банках государств – членов ОЭСР или ФАТФ денежные средства от нерезидентов, полученные в результате отчуждения внешних ценных бумаг, прошедших процедуру листинга на иностранной бирже из перечня, утверждаемого Банком России.

До вступления в силу Указания применялся перечень иностранных бирж 2007 года, насчитывавший 21 иностранную биржу, что существенно ограничивало резидентов в выборе иностранных ценных бумаг для инвестирования через иностранные банки. С вступлением в силу Указания перечень иностранных бирж был существенно расширен, и в настоящий момент он насчитывает 64 иностранные биржи, перечисленные ниже:

1.     Афинская биржа

2.     Б3 — Бразилия, Фондовая биржа и внебиржевой рынок

3.     Белорусская валютно-фондовая биржа

4.     Бомбейская фондовая биржа

5.     Будапештская фондовая биржа

6.     Варшавская фондовая биржа

7.     Венская фондовая биржа

8.     Венчурная фондовая биржа ТиЭсЭкс (Канада)

9.     Гонконгская фондовая биржа

10.  Дубайская фондовая биржа

11.  Евронекст Амстердам

12.  Евронекст Брюссель

13.  Евронекст Дублин

14.  Евронекст Лиссабон

15.  Евронекст Лондон

16.  Евронекст Париж

17.  Итальянская фондовая биржа

18.  Йоханнесбургская фондовая биржа

19.  Казахстанская фондовая биржа

20.  Кипрская фондовая биржа

21.  Корейская фондовая биржа (КейАрЭкс)

22.  Кыргызская фондовая биржа

23.  Лондонская фондовая биржа

24.  Люблянская фондовая биржа

25.  Люксембургская фондовая биржа

26.  Мальтийская фондовая биржа

27.  Мексиканская фондовая биржа

28.  Насдак ОЭмЭкс Вильнюс

29.  Насдак ОЭмЭкс Исландия

30.  Насдак ОЭмЭкс Копенгаген

31.  Насдак ОЭмЭкс Рига

32.  Насдак ОЭмЭкс Стокгольм

33.  Насдак ОЭмЭкс Таллин

34.  Насдак ОЭмЭкс Хельсинки

35.  Национальная Индийская фондовая биржа

36.  Нью-Йоркская фондовая биржа

37.  Нью-Йоркская фондовая биржа Арка

38.  Нью-Йоркская фондовая биржа облигаций

39.  Осакская фондовая биржа

40.  Саудовская фондовая биржа

41.  Сингапурская фондовая биржа

42.  Стамбульская фондовая биржа

43.  Тайбейская биржа

44.  Тайваньская фондовая биржа

45.  Токийская фондовая биржа

46.  Фондовая биржа Армении

47.  Фондовая биржа Барселоны

48.  Фондовая биржа Бильбао

49.  Фондовая биржа Буэнос-Айреса

50.  Фондовая биржа Валенсии

51.  Фондовая биржа Мадрида

52.  Фондовая биржа Насдак

53.  Фондовая биржа Осло

54.  Фондовая биржа Сантьяго

55.  Фондовая биржа Тель-Авива (ТиЭйЭсИ)

56.  Фондовая биржа Торонто

57.  Фондовая биржа Хошимина

58.  Фондовая биржа ЭйЭсЭкс (Австралия)

59.  Фондовая биржа ЭнЗэдЭкс (Новая Зеландия)

60.  Франкфуртская фондовая биржа

61.  Чикагская фондовая биржа (СиЭйчЭкс)

62.  Шанхайская фондовая биржа

63.  Швейцарская фондовая биржа ЭсАйЭкс

64.  Шенженьская фондовая биржа

Обновленный перечень применяется с 30 апреля 2019 года. При этом сохраняется требование о нахождении банковского счета, на который резиденту будут зачисляться денежные средства, полученные в результате отчуждения иностранных ценных бумаг, в государстве – члене ОЭСР или ФАТФ. Обращаем внимание, что с 1 января 2020 года вступают в силу новые правила, согласно которым Банк России будет формировать перечень иностранных бирж и размещать его на своем официальном сайте в сети Интернет, в связи с чем представленный выше перечень может быть скорректирован в 2020 году.

Специалисты российской налоговой практики Dentons имеют значительный опыт консультирования клиентов по вопросам, связанным с использованием иностранных банковских счетов с учетом ограничений, предусмотренных российским валютным законодательством, и будут рады оценить возможные риски при проведении физическими лицами валютных операций по счетам в иностранных банках.